自曝被占用超18亿资金,科迪乳业称还有调查结果没出来

郭铁 2020-06-24 ★★★ 新京报
编者按:
科迪乳业披露2019年财报显示,其控股股东科迪食品集团股份有限公司(简称“科迪集团”)非经营性占用上市公司资金18.65亿元,同时科迪乳业违规为关联方等担保2.72亿元,构成内部控制重大缺陷且未进行信披。会计师事务所为此出具了保留意见的审计报告,认为科迪乳业可持续经营能力可能存在重大不确定性。
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科迪乳业2019年财报显示,其控股股东科迪食品集团股份有限公司(简称“科迪集团”)非经营性占用上市公司资金18.65亿元,同时科迪乳业违规为关联方等担保2.72亿元,构成内部控制重大缺陷且未进行信披。会计师事务所为此出具了保留意见的审计报告,认为科迪乳业可持续经营能力可能存在重大不确定性。

 

受相关问题影响,科迪乳业股票6月24日停牌一天,6月29日复牌后将被实施其他风险警示,股票简称变为“ST科迪”。

 

对于此前为何否认大股东及关联方占用上市公司资金,科迪乳业董秘办6月24日回应新京报记者称,“有些调查结果没出来,不方便透露。”

 

内控问题爆雷

 

年报显示,2019年,科迪乳业涉及违规担保事项8起,担保金额合计2.72亿元,占公司最近一期经审计净资产的比例为17.26%,担保对象包括控股股东科迪集团、实控人张清海,以及关联公司(人)科迪速冻、科迪面业、科迪大磨坊、商丘市科苑牧业、马强等11个自然人。所涉担保事项未履行公司内控审批程序及信息披 露。

 

科迪乳业自查还发现,科迪集团存在非经营性占用公司资金的情形,占用资金余额为18.65亿元,占公司最近一个年度经审计净资产的118.26%,构成内部控制重大缺陷且未进行信披,影响了财务报表中其他应收款、信用减值损失等相关科目的列报认定。财报还显示,科迪乳业2019年年末货币资金余额较上年同期减少1**5亿元,同比减少98.4%,主要为控股股东向公司借款所致。

 

亚太(集团)会计师事务所为科迪乳业出具了保留意见的审计报告,问题包括:科迪乳业对科迪集团的其他应收款未计提坏账准备,会计师事务所对该项款的可回收性存在疑虑;科迪乳业存在对外担保及法律诉讼或仲裁,会计师事务所无法判断科迪乳业是否需要承担损失,也无法判断科迪乳业是否存在其他未经***的法律诉讼或案件及对财务报表产生的影响;科迪乳业无法按时偿付到期债务,期末存在较多的司法诉讼,导致部分银行账户、资产被冻结、查封,科迪乳业生产经营受到不利影响,其可持续经营能力可能存在重大不确定性。

 

受上述事项影响,科迪乳业股票6月24日停牌一天,6月29日复牌后股票开始实施其他风险警示(ST),股票简称由“科迪乳业”变为“ST科迪”。

新京报 记者 郭铁 编辑 李严

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